Finanční úřad může za určitých okolností kontrolovat i soukromé bankovní účty. Nesmí to však dělat bezdůvodně. Za jakých podmínek je kontrola možná? A měli bychom se něčeho obávat?

Bankovní tajemství

Banky mají povinnost chránit informace o svých klientech a jejich finančních transakcích, včetně stavů účtů a majetku. Existují však situace, kdy může banka sdělit údaje chráněné bankovním tajemstvím jinému subjektu. Je to možné výhradně v případech stanovených zákonem (například daňový řád do určité míry bankovní tajemství prolamuje) nebo tehdy, když to dovolí sám klient.

K soukromým účtům tak může mít za určitých podmínek přístup například:

• soudní exekutor
• orgán činný v trestním řízení
• správce daně

Banky a poskytnutí údajů správci daně

Správce daně je orgán veřejné moci, který vykonává správu daní. Typicky se jedná o finanční úřad. Finanční úřad provádí daňové kontroly, během kterých prověřuje, zda daný podnikatel řádně plní své daňové povinnosti nebo zda například nedošlo k daňovému úniku či podvodu. Miroslav Tomášek, který se specializuje na poradenství v oblasti financí pro web mix.24 uvádí:

• „Pokud jde o samotný finanční úřad, ten vám na bankovní účty bude nahlížet hlavně v souvislosti s daňovými kontrolami. Kdykoliv získá pocit, že můžete porušovat daňový řád a krátit daně, zajistí si příslušné povolení a účty vám prolustruje.”

Správcům daně musí banky poskytnout některé údaje o svých klientech. Jaké konkrétně? Daňový řád (Zákon č. 280/2009 Sb.) říká:

„Banky, spořitelní a úvěrní družstva, platební instituce, poskytovatelé platebních služeb malého rozsahu, instituce elektronických peněz a vydavatelé elektronických peněz malého rozsahu (dále jen „poskytovatel platebních služeb“) jsou povinni na vyžádání správce daně poskytnout údaje o:

a) číslech účtů a jiných jedinečných identifikátorech,

b) majitelích účtů a zmocněncích, kteří jsou oprávněni nakládat s peněžními prostředky na účtech,

c) stavech peněžních prostředků na účtech a o jejich pohybu, a údaje o osobách, které peněžní prostředky na účet vložily, a o příjemcích plateb,

d) úvěrech, úschovách a pronájmech bezpečnostních schránek.“

V praxi ale bohužel často dochází k tomu, že správce daně po bankách požaduje mnohem více informací, například jména osob s dispozičními právy k účtu, detaily k internetbankingu nebo používané kontaktní údaje majitele účtu. Tyto informace však finanční úřad požadovat nesmí.

Soukromý a podnikatelský účet

Pro většinu podnikatelů je daňová kontrola strašákem. Mnoho lidí navíc nemá ani tušení, že finanční úřad může kontrolovat nejen účty podnikatelské, ale i ty soukromé.

Uživatelé na reddit.com píší například:

„2 účty, vždy 2 účty, nechci, aby se mi úřady hrabaly v mém osobním účtu a vysvětlovat co mi kdo poslal a proč…“

nebo

„Dva účty, nemám zájem, aby se mi finančák hrabal v mém osobním.“

Zákon však osobám samostatně výdělečně činným neukládá povinnost mít podnikatelský účet. Pokud tedy máte podnikatelský účet založený jen proto, že se domníváte, že finanční úřad při kontrole prověří jen ten, pak ho máte zbytečně. Finanční úřad může prověřit všechny vaše účty, má-li k tomu důvod.

Odebírejte náš 🚨 Spotřebitelský radar

Exkluzivní obsah, slevy, soutěže, testy a výhodné nabídky. Vybráno naší redakcí, každý den na váš e-mail. Pro první odběratele zdarma, využijte toho!

Odebírat

Posíláme jen to, co stojí za to. Řídíme se zásadami ochrany soukromí.

Díky, že čtete arecenze.cz

Jsme tým nadšenců, kteří tvoří obsah o všem, co má přímý dopad na peněženku nebo praktický život běžného Čecha — co koupit, jak ušetřit, čemu se vyhnout a kolik zaplatíte.

Klikněte a odebírejte naše články z boxíku na domovské stránce Seznam.cz

Zdroje:

• https://www.cnb.cz/cs/dohled-financni-trh/legislativni-zakladna/stanoviska-k-regulaci-financniho-trhu/RS2021-06
• https://www.idoklad.cz/blog/jak-probiha-kontrola-z-financniho-uradu-a-na-co-byste-nemeli-zapomenout
• https://danovky.cz/cs/co-vsechno-financni-urad-zjisti-od-vasi-banky
• https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2009-280?text=majitelích%20účtů%20a%20zmocněncích
• https://www.reddit.com/r/czech/comments/1hbbu9t/osvč_vyhrazený_bankovní_účet_na_příjmy_z